צוואה הדדית היא אחד הכלים המשמעותיים ביותר לתכנון ירושה בין בני זוג, משום שהיא מאפשרת להם לקבוע יחד מה יקרה לרכוש לאחר פטירת כל אחד מהם, ולהבטיח שבן הזוג שנותר בחיים יהיה מוגן כלכלית.
בדרך כלל בצוואה הדדית, בני הזוג קובעים כי לאחר פטירת הראשון, כל הרכוש יעבור לבן הזוג שנותר בחיים, ורק לאחר פטירת השני יעבור הרכוש לילדים או ליורשים שנקבעו מראש.
היתרון המרכזי הוא ודאות והגנה מפני סכסוכי ירושה, אך לצד זאת קיימת מגבלה חשובה: לאחר שאחד מבני הזוג נפטר, בן הזוג שנותר אינו חופשי לשנות את ההסכמות המקוריות כאילו מדובר בצוואה רגילה.
לכן, לפני שעורכים צוואה הדדית, חשוב להבין היטב כיצד היא עובדת, מתי ניתן לבטל או לשנות אותה, אילו סעיפים חייבים להופיע בה, ומהם הסיכונים כאשר המציאות המשפחתית או הכלכלית משתנה בעתיד.
מהי צוואה הדדית?
צוואה הדדית היא מסמך משפטי שבו שני אנשים – לרוב בני זוג נשואים או ידועים בציבור – מצווים יחד, כשכל אחד מצווה לטובת האחר. המאפיין העיקרי שמבדיל אותה מצוואות נפרדות: הצוואות קשורות ותלויות זו בזו.
כל עוד שניהם בחיים, כל אחד יכול לבטל את חלקו – אך חייב להודיע על כך לבן הזוג האחר בכתב. לאחר שאחד מהם נפטר, בן הזוג שנותר כבול להסכמה המקורית ולא יכול לשנות את הצוואה בחופשיות.
הבסיס החוקי לצוואה הדדית מצוי בסעיף 8א לחוק הירושה, התשכ”ה-1965. צוואה הדדית יכולה להיערך במסמך אחד שעליו חותמים שני בני הזוג, או בשני מסמכים נפרדים שנערכים באותה הסתמכות הדדית. כלומר, העיקר אינו עצם ההפקדה אצל הרשם או עריכת הצוואה בפני נוטריון, אלא קיומה של הסתמכות הדדית ברורה: כל אחד מבני הזוג עורך את צוואתו מתוך הנחה שהצוואה של בן הזוג האחר תישאר בתוקף בהתאם להסכמה המשותפת.
חשוב להבחין בין עריכת הצוואה לבין הפקדתה. הפקדת צוואה אצל הרשם לענייני ירושה היא אפשרות חשובה לשמירה, איתור ומניעת אובדן של הצוואה, אך היא אינה תנאי כללי לתוקפה של צוואה הדדית. צוואה כזו יכולה להיערך באחת הדרכים המוכרות בדין, למשל צוואה בעדים, צוואה בפני רשות או צוואה בכתב יד, ובלבד שהיא עומדת בדרישות החוק ובכללים המיוחדים החלים על צוואה הדדית.
**עוד על צוואה הדדית בכתב יד – כאן>>
צוואות הדדיות שנערכו לפני ואחרי תיקון 12 לחוק הירושה
חשוב להבחין בין צוואות הדדיות שנערכו לפני שנת 2005 לבין צוואות הדדיות שנערכו לאחר תיקון 12 לחוק הירושה, שבמסגרתו נוסף סעיף 8א לחוק.
התיקון הסדיר לראשונה בצורה מפורשת את מוסד הצוואה ההדדית, את יסוד ההסתמכות בין בני הזוג ואת הדרך שבה ניתן לבטל צוואה הדדית. לכן, כאשר בוחנים צוואה הדדית ישנה, שנערכה לפני כניסת התיקון לתוקף, לא תמיד ניתן להחיל עליה באופן ישיר את כל מנגנוני הביטול שנקבעו לאחר מכן. לעומת זאת, בצוואות הדדיות שנערכו לאחר התיקון, נקודת המוצא היא הוראות סעיף 8א: ביטול בחיי שני בני הזוג מחייב הודעה בכתב לבן הזוג האחר, ולאחר פטירת אחד מהם חלות מגבלות מיוחדות על בן הזוג שנותר בחיים.
הערה: צוואה הדדית לפי סעיף 8א לחוק הירושה מיועדת לבני זוג, לרבות בני זוג נשואים ובנסיבות המתאימות גם ידועים בציבור, ולא להסדרים משפחתיים רחבים בין הורים, ילדים, כלות או צדדים אחרים.
מי עושה בד”כ צוואה הדדית?
זוגות שרוצים להבטיח שבן הזוג יהיה מוגן כלכלית לאחר מות אחד מהם, ובמיוחד זוגות עם ילדים ממערכות יחסים קודמות שחוששים מסכסוכי ירושה עתידיים.
גם ידועים בציבור נוטים יותר להשתמש בצוואה הדדית, כיוון שמבחינת החוק בן הזוג שנותר לא יורש אוטומטית ללא צוואה – שלא כמו בני זוג נשואים שיש להם זכויות ירושה מכוח החוק גם ללא מסמך כלשהו. עבור ידועים בציבור הצוואה ההדדית עשויה להיות ההגנה המשמעותית היחידה שיש לבן הזוג.
צריכים להתייעץ? עו”ד עם 38 שנות ניסיון לשירותכם – השאירו פרטים:
איך בדיוק עובדת צוואה הדדית?
בשלב עריכת הצוואה, בני הזוג חותמים על צוואה הדדית בדרך המוכרת בדין – למשל צוואה בעדים, צוואה בפני רשות או צוואה אחרת העומדת בדרישות חוק הירושה. כאשר מדובר בצוואה הדדית, חשוב במיוחד שהמסמך יבהיר כי ההוראות נערכו מתוך הסתמכות הדדית של כל אחד מבני הזוג על צוואת האחר.
החלק הקריטי מגיע מאוחר יותר: לאחר מות הראשון, בן הזוג שנותר יורש את הכל – אך נכבל להסכמה המקורית. הוא אינו יכול כעת לכתוב צוואה חדשה שמשנה את מה שסוכם מראש לגבי מה שיקרה לרכוש לאחר מותו שלו.
בפועל נוצרת שרשרת ירושה: בן הזוג הראשון נפטר, הרכוש עובר לבן הזוג שנותר, ובמות בן הזוג השני הרכוש עובר ליורשים שנקבעו מראש – לרוב הילדים בחלקים שווים.
צוואה משותפת או צוואה הדדית – מה ההבדל?
המונח צוואה משותפת מתאר בדרך כלל צוואה שנערכת על ידי שני מצווים באותו מסמך או במסגרת מהלך משותף, אך עצם העריכה המשותפת אינה מספיקה כדי להפוך אותה לצוואה הדדית.
צוואה הדדית דורשת יסוד נוסף ומהותי: הסתמכות הדדית. כלומר, כל אחד מבני הזוג עורך את צוואתו מתוך הנחה שהצוואה של בן הזוג האחר משקפת אותה הסכמה משפחתית ורכושית, ושלאחר פטירת אחד מהם לא ניתן יהיה לשנות את ההסדר בחופשיות.
לכן, כאשר בוחנים צוואה שנערכה על ידי בני זוג, השאלה החשובה אינה רק אם הם חתמו יחד או באותו מועד, אלא האם מלשון הצוואה ומנסיבות עריכתה עולה כי כל אחד מהם הסתמך על הוראות הצוואה של האחר.
צוואה הדדית ויורש אחר יורש
בצוואות הדדיות רבות נעשה שימוש במבנה של יורש אחר יורש: בן הזוג שנותר בחיים יורש תחילה את רכושו של בן הזוג שנפטר, ולאחר פטירת בן הזוג השני עובר הרכוש לילדים או ליורשים אחרים שנקבעו מראש. המבנה הזה מאפשר להגן על בן הזוג שנותר בחיים, אך גם לשמור על כיוון הירושה הסופי לאחר פטירת שני בני הזוג.
חשוב להבחין בין שני המושגים. צוואה הדדית עוסקת בהסתמכות ההדדית בין בני הזוג וביכולת המוגבלת לשנות את ההסכמות לאחר פטירת אחד מהם.
יורש אחר יורש עוסק בשאלה מי יורש ראשון ומי יירש אחריו את מה שיישאר מן העיזבון. לכן, כאשר צוואה הדדית קובעת שבן הזוג יורש ראשון והילדים יירשו אחריו, חשוב לנסח במפורש מה מותר לבן הזוג שנותר לעשות ברכוש במהלך חייו: האם הוא רשאי למכור דירה, להשתמש בכספים לצורכי מחיה ובריאות, לתת מתנות, לרכוש נכס חלופי או לשנות הוראות לגבי רכוש חדש שצבר לאחר פטירת בן הזוג הראשון.
היתרונות של צוואה הדדית: ודאות, הגנה על בן הזוג ומניעת סכסוכי ירושה
1) הוודאות שהיא יוצרת. כל בן זוג יודע שהאחר מוגן – לא בתלות בטוב הלב של הילדים, לא בתלות בנסיבות משתנות, ולא בגחמות עתידיות. שניהם חתמו, שניהם מחויבים. עבור זוגות שאחד מהם בריא כלכלית והאחר תלוי בו לחלוטין, מדובר בהגנה שנותנת שקט נפשי אמיתי ואינה תלויה בשיקוטים עתידיים של אף צד שלישי.
2) ההגנה מפני לחץ במשפחה. אחד התרחישים הנפוצים בדיני ירושה: אחד מבני הזוג נפטר, ומיד מתחיל לחץ מצד ילדיו מנישואים קודמים לקבל את חלקם עכשיו, לפני שהרכוש יעבור הלאה.
הצוואה ההדדית יוצרת מחסום חוקי מפני לחץ כזה – בן הזוג שנותר יכול להצביע על המסמך ולהגיד שמה שסוכם מחייב, ולרוב זה עובד ומפחית משמעותית את עוצמת הסכסוך.
3) מבחינת מניעת סכסוכי ירושה, הצוואה ההדדית מציבה נתיב ברור מראש. כשאין צוואה כלל, החוק קובע מי יורש – אבל פעמים רבות החלוקה הסטטוטורית לא תואמת את רצון האדם. הצוואה ההדדית נותנת לזוג שליטה על הסיפור, ומאפשרת להם לוודא שהרכוש לא ייצא מהמשפחה המיידית שלהם אלא בדרך שהם החליטו עליה.
ברכוש מורכב – דירות, חסכונות, פנסיות, עסקים משפחתיים – הסדרה מראש שווה הרבה יותר מהעלות של עריכת הצוואה.
4) עבור ידועים בציבור, הצוואה ההדדית סוגרת פערים שהחוק לא סוגר. בני זוג שחיו ביחד עשרים שנה אך לא נישאו עלולים לגלות שמבחינת חוק הירושה הם זרים – ובהיעדר צוואה, הרכוש יועבר לילדים או לאחים ולא לבן הזוג שחי את חייו לצד הנפטר.
צוואה הדדית פותרת את הבעיה ומבטיחה שבן הזוג יקבל את מה שמגיע לו מבחינה מוסרית, גם אם החוק לא היה דואג לכך באופן אוטומטי.
חסרונות וסיבוכים אפשריים בצוואה הדדית
החיסרון המרכזי של צוואה הדדית הוא שההסכמה שנראית נכונה ביום החתימה עלולה להפוך למגבלה קשה שנים לאחר מכן.
בני זוג עורכים את הצוואה לפי מציאות משפחתית וכלכלית מסוימת, אך לאחר פטירת אחד מהם בן הזוג שנותר עשוי להינשא מחדש, להכיר בן זוג חדש, להיקלע לחובות, להזדקק לטיפול רפואי יקר, לרצות למכור דירה, לסייע לילד אחד או לנכדים, או לרכוש נכס חדש מכספי העיזבון.
במצבים כאלה מתעוררת שאלה רגישה: עד כמה בן הזוג שנותר רשאי לנהל את חייו ורכושו בחופשיות, ועד כמה הוא כבול להסתמכות שעליה נבנתה הצוואה ההדדית.
להמחשה, משה ומרים ערכו צוואה הדדית שבה קבעו כי לאחר פטירת הראשון יעבור כל הרכוש לבן הזוג שנותר, ולאחר פטירת שניהם – לשלושת ילדיהם.
משה נפטר ומרים ירשה את הרכוש. כעבור שנים היא מכירה בן זוג חדש ורוצה להוריש לו חלק מן הרכוש. כאן עלול להיווצר קושי: לגבי רכוש שמרים צברה בעצמה לאחר מות משה ייתכן שתהיה לה גמישות רבה יותר, אך לגבי רכוש שקיבלה מכוח הצוואה ההדדית היא עשויה להיות מוגבלת.
סיבוכים נוספים נוצרים כאשר בני הזוג נפרדו בפועל לפני הפטירה אך לא ביטלו את הצוואה כדין, כאשר יש ילדים ממערכות יחסים שונות, כאשר נכסים ישנים וחדשים מתערבבים זה בזה, או כאשר הצוואה אינה מבהירה מה יקרה לאחר פטירת בן הזוג השני. לכן צוואה הדדית מחייבת ניסוח מדויק של מרחב הפעולה של בן הזוג שנותר בחיים. אחרת, ההגנה שנועדה למנוע סכסוך עלולה להפוך בעצמה למוקד של מחלוקת משפטית.
צוואה הדדית לדוגמא:
אנו החתומים מטה:
- ____________, מספר זהות ____________, מרחוב ____________.
- ____________, מספר זהות ____________, מרחוב ____________.
בהיותנו בדעה צלולה, כשירים להבין את טיבה ותוצאותיה של צוואה זו, ופועלים מרצוננו החופשי, ללא כפייה, איום או השפעה בלתי הוגנת, מצווים בזה את אשר ייעשה ברכושנו לאחר פטירתנו.
צוואה זו היא צוואה הדדית, הנערכת מתוך הסתמכותו של כל אחד מאיתנו על הוראות צוואתו של האחר. הוראותיה משקפות את רצוננו המשותף להבטיח תחילה את ביטחונו הכלכלי של בן הזוג שיישאר בחיים, ולאחר פטירתו להעביר את יתרת הרכוש לילדינו.
ביטול צוואות קודמות
אנו מבטלים בזאת כל צוואה, הוראה testamentary או מסמך אחר בעל אופי של צוואה שערכנו קודם למועד חתימתנו על צוואה זו, ככל שנערכו.
הגדרת העיזבון
לצורך צוואה זו, המונח “עיזבון” כולל את מלוא הרכוש, הכספים, הזכויות והנכסים שיהיו בבעלות כל אחד מאיתנו במועד פטירתו, מכל סוג ובכל מקום, ובכלל זה:
זכויות בדירות ובמקרקעין, כספים בחשבונות בנק, פיקדונות, ניירות ערך, זכויות בחברות ובעסקים, כלי רכב, מיטלטלין, זכויות כספיות, הלוואות שניתנו לאחרים, זכויות חוזיות וכל נכס או זכות אחרת הניתנים להורשה לפי דין.
הוראות לאחר פטירת הראשון מבינינו
לאחר פטירתו של הראשון מבינינו, אנו מצווים כי מלוא עיזבונו יעבור לבן הזוג שיישאר בחיים, בשלמות וללא חלוקה עם יורשים אחרים, בכפוף להוראות כל דין ולהוראות צוואה זו.
בן הזוג שנותר בחיים יהיה רשאי להמשיך להתגורר בדירת המגורים, להשתמש ברכוש שהתקבל בירושה, לנהל אותו, להשכירו, להשקיע כספים, להחליף נכסים ולמכור נכסים כאשר הדבר נדרש לצורכי מחייתו, בריאותו, רווחתו או ניהול חייו הסביר.
רצוננו הוא שבן הזוג שנותר בחיים ייהנה מן הרכוש במהלך חייו ויוכל לשמור על רמת חיים מכובדת ועצמאית. עם זאת, אנו מבקשים כי יימנע מהענקת מתנות חריגות או מהעברות ללא תמורה בהיקף משמעותי, כאשר מטרתן העיקרית היא לסכל את זכות ילדינו לקבל את יתרת העיזבון לאחר פטירתו.
יורשים לאחר פטירת בן הזוג האחרון
לאחר פטירתו של האחרון מבינינו, אנו מצווים כי כל הרכוש שייוותר בעיזבונו, לרבות רכוש שירש מבן הזוג שנפטר לפניו, יחולק בחלקים שווים בין ילדינו:
- ____________, מספר זהות ____________.
- ____________, מספר זהות ____________.
- ____________, מספר זהות ____________.
כל אחד מילדינו יהיה זכאי לחלק שווה בעיזבון.
אם אחד מילדינו לא יהיה בחיים במועד פטירתו של האחרון מבינינו, יעבור חלקו לצאצאיו בחלקים שווים ביניהם. אם אותו ילד נפטר ללא צאצאים, יתחלק חלקו בין יתר ילדינו או צאצאיהם, לפי העניין ובחלקים שווים.
אם במועד פטירתו של האחרון מבינינו לא יהיו בחיים מי מילדינו או מצאצאיהם, יחולק העיזבון בין ____________, בחלקים שווים.
דירת המגורים
כל עוד בן הזוג שנותר בחיים מתגורר בדירת המגורים המשותפת, תהיה לו זכות מלאה להחזיק בה ולהשתמש בה.
בן הזוג יהיה רשאי למכור את הדירה ולרכוש במקומה דירה אחרת, בהתאם לצרכיו. דירה חלופית שתירכש, וכן הכספים שיישארו מתמורת המכירה, ייחשבו חלק מרכושו של בן הזוג שנותר בחיים ויחולו עליהם הוראות צוואה זו.
רכוש אישי ומיטלטלין
תכולת הבית, הריהוט, התכשיטים, חפצי האמנות, התמונות המשפחתיות והמיטלטלין האחרים יעברו תחילה לבן הזוג שנותר בחיים.
לאחר פטירתו של האחרון מבינינו, אנו מבקשים מילדינו לחלק ביניהם את החפצים האישיים בהסכמה, תוך התחשבות בערכם הרגשי ובקשר המיוחד של כל אחד מהם לחפצים. בהיעדר הסכמה, יהיה מנהל העיזבון רשאי לקבוע דרך חלוקה שוויונית, לרבות מכירת פריטים וחלוקת התמורה.
חובות והוצאות
לפני חלוקת העיזבון ישולמו ממנו חובותיו החוקיים של המנוח, הוצאות קבורה והלוויה סבירות, הוצאות ניהול העיזבון, מיסים ותשלומים החלים על העיזבון לפי דין.
סכומים שחייב אחד הילדים לעיזבון
אם במועד פטירתו של האחרון מבינינו יהיה אחד מילדינו חייב כספים למי מאיתנו, מכוח הלוואה מתועדת או התחייבות בכתב, יהיה מנהל העיזבון רשאי לקזז את סכום החוב מחלקו של אותו ילד בעיזבון.
מינוי מנהל עיזבון
אנו ממנים את ____________, מספר זהות ____________, לשמש מנהל עיזבון לצורך ביצוע הוראות צוואה זו, ככל שיידרש מינוי כאמור.
אם האדם שמינינו לא יוכל או לא ירצה למלא את התפקיד, אנו ממנים במקומו את ____________, מספר זהות ____________.
מנהל העיזבון יהיה מוסמך לאסוף את נכסי העיזבון, לשלם חובות, לנהל חשבונות, למכור נכסים כאשר הדבר נדרש, לבצע חלוקה בין היורשים ולנקוט כל פעולה סבירה הדרושה לקיום הוראות צוואה זו, בכפוף לאישור בית המשפט כאשר אישור כזה נדרש על פי דין.
שינוי או ביטול הצוואה
ידוע לנו כי שינוי או ביטול של צוואה הדדית כפופים להוראות חוק הירושה.
כל עוד שנינו בחיים, בן זוג המבקש לבטל את צוואתו ימסור לבן הזוג האחר הודעה בכתב על הביטול. ביטול כאמור יביא לבטלות ההוראות ההדדיות של שתי הצוואות, בהתאם להוראות הדין.
לאחר פטירת אחד מאיתנו, יחולו על שינוי הצוואה או ביטולה ההסדרים הקבועים בחוק הירושה, לרבות ההוראות הנוגעות להסתלקות מן העיזבון או להשבת נכסים שהתקבלו מכוח הצוואה ההדדית.
אנו מבהירים כי אין בהוראות צוואה זו כדי למנוע מאחד מאיתנו לבטל את צוואתו במהלך חיי שנינו, בדרך הקבועה בדין.
הצהרת המצווים
אנו מצהירים כי קראנו את הצוואה, הבנו את מלוא הוראותיה ומשמעותה המשפטית, והיא משקפת את רצוננו החופשי והאמיתי.
אנו חותמים על צוואה זו לאחר שהובהר לנו כי ייתכן שבעתיד יחולו שינויים במצבנו המשפחתי, הבריאותי או הכלכלי, וכי במצב כזה מומלץ לבחון מחדש את התאמת הוראות הצוואה לרצוננו.
ולראיה באנו על החתום:
חתימת המצווה הראשון
תאריך: ____________
חתימת המצווה השנייה
תאריך: ____________
אישור עדים
אנו החתומים מטה מאשרים כי ביום ____________ הופיעו בפנינו המצווים, הזדהו באמצעות תעודות זהות, הצהירו כי זו צוואתם, חתמו עליה בפנינו, ונראו לנו כשירים להבין את טיבה של הצוואה ופועלים מרצונם החופשי.
אנו מאשרים כי אין לנו טובת הנאה בעיזבון, איננו זוכים מכוח הצוואה ולא נטלנו חלק בעריכתה.
שם העד הראשון: ____________
מספר זהות: ____________
חתימה: ____________
שם העד השני: ____________
מספר זהות: ____________
חתימה: ____________
* הדוגמא הנ”ל נועדה להמחשה כללית בלבד, אינה מהווה ייעוץ משפטי או נוסח מוכן לחתימה, ומומלץ להתאים כל צוואה הדדית לנסיבות המשפחתיות, הרכושיות והמשפטיות של בני הזוג בעזרת עורך דין העוסק בדיני צוואות וירושה.
עלויות צוואה הדדית
עלות צוואה הדדית אינה אחידה, והיא תלויה בעיקר במורכבות המשפחתית והרכושית של בני הזוג. בצוואה הדדית פשוטה, שבה בני הזוג מבקשים לקבוע כי לאחר פטירת הראשון יעבור הרכוש לבן הזוג שנותר בחיים ולאחר פטירת השני לילדים המשותפים, המחיר המקובל בשוק נע בדרך כלל סביב 2,500-5,000 ש”ח.
כאשר מדובר בצוואה מורכבת יותר, הכוללת ילדים מנישואים קודמים, נכסים רבים, עסקים, דירות, זכויות בחברות, נכסים בחו”ל, הוראות מיוחדות לגבי בן זוג חדש או מנגנונים להגבלת שימוש ברכוש לאחר פטירת הראשון – המחיר עשוי להגיע ל- 5,000-10,000 ש”ח ואף יותר.
הסיבה לכך שצוואה הדדית יקרה יותר מצוואה רגילה היא שהעבודה המשפטית אינה מסתכמת בעריכת מסמך אחד. עורך הדין צריך לבחון את רצון שני בני הזוג, לוודא שההוראות מתיישבות זו עם זו, לבנות מנגנון של הסתמכות הדדית, להסדיר את מעמד בן הזוג שנותר בחיים, ולמנוע פרצות שעלולות לאפשר מחלוקת עתידית בין הילדים, בן זוג חדש, יורשים מנישואים קודמים או נושים.
במחיר של צוואה הדדית חשוב לבדוק מה כלול בפועל: פגישת ייעוץ, מיפוי נכסים, בדיקת מצב משפחתי, ניסוח טיוטה, תיקונים, חתימה כדין, והסבר לגבי הפקדת הצוואה אצל הרשם לענייני ירושה. הפקדה אצל הרשם היא פעולה נפרדת, ולעיתים כרוכה באגרה ממשלתית שאינה חלק משכר הטרחה. גם אישור נוטריוני, תרגום, בדיקת נכסים בחו”ל, שילוב עם הסכם ממון או עריכת ייפוי כוח מתמשך עשויים להשפיע על העלות הסופית.
לא מומלץ לבחור צוואה הדדית לפי המחיר בלבד. בדקו האם המחיר כולל תכנון משפטי אמיתי שמותאם למשפחה, לרכוש ולתרחישים העתידיים.
צריכים להתייעץ? עו”ד עם 38 שנות ניסיון לשירותכם – השאירו פרטים:
מה אסור או מסוכן לכתוב בצוואה הדדית?
בצוואה הדדית חשוב להקפיד על ניסוח ברור, חוקי וישים. מאחר שהצוואה מגבילה את האפשרות לשנות את ההסדר לאחר פטירת אחד מבני הזוג, כל עמימות עלולה להפוך בעתיד לסכסוך. אלה הנקודות המרכזיות שחשוב להיזהר מהן:
- הוראות בלתי חוקיות, בלתי מוסריות או בלתי אפשריות לביצוע – הוראה כזו עלולה להיפסל, ובמקרים מסוימים לעורר מחלוקת גם לגבי יתר הוראות הצוואה.
- שלילה מוחלטת של זכות הביטול בחיי שני בני הזוג – החוק מאפשר לבטל צוואה הדדית כאשר שני בני הזוג בחיים, באמצעות הודעה בכתב לבן הזוג האחר. לכן ניסוח שמנסה לחסום כל אפשרות ביטול עלול להיות בעייתי.
- ניסוח כללי מדי לגבי בן הזוג שנותר בחיים – משפט כמו “בן הזוג יעשה ברכוש כרצונו” עלול להיות רחב מדי. רצוי להבהיר האם מותר לו למכור דירה, למשוך כספים, לתת מתנות, לסייע לילדים, לרכוש נכס חלופי או לנהל זוגיות חדשה.
- ניסוח נוקשה מדי – גם הגבלה רחבה מדי על בן הזוג שנותר עלולה ליצור קושי. יש להשאיר לו מרחב פעולה סביר לצורכי מחיה, בריאות, סיעוד, דיור וניהול חיים תקין.
- חוסר הבחנה בין רכוש ישן לרכוש חדש – חשוב להבחין בין רכוש שהתקבל מכוח הצוואה ההדדית לבין רכוש שבן הזוג שנותר צבר לאחר פטירת בן הזוג הראשון. כאשר הגבול מטושטש, היורשים עלולים להיקלע למחלוקת קשה.
- הוראות לא ברורות לגבי מתנות והעברות בחיים – כדאי לקבוע האם בן הזוג שנותר רשאי לתת מתנות לילדים, לנכדים, לבן זוג חדש או לצדדים שלישיים, ובאיזה היקף.
- התעלמות מילדים ממערכות יחסים קודמות – כאשר יש ילדים מנישואים קודמים, צריך לנסח בזהירות את זכויותיהם, כדי למנוע טענה עתידית לקיפוח או לסיכול רצון בן הזוג שנפטר.
- מעורבות של יורשים בעריכת הצוואה – כאשר יורש מעורב בניסוח הצוואה, בהכנתה או בהשפעה על תוכנה, הדבר עלול לשמש בסיס להתנגדות לצוואה בעתיד.
- הוראות סתומות לגבי פטירת בן הזוג השני – יש לקבוע בבירור מי יורש לאחר פטירת בן הזוג האחרון, מה קורה אם אחד הילדים נפטר לפני כן, ומה דינם של נכדים, נכסים חלופיים וחובות.
ביטול או שינוי צוואה הדדית: מה חשוב לדעת?
ביטול צוואה הדדית שונה מביטול צוואה רגילה, משום שצוואה הדדית מבוססת על הסתמכות של כל אחד מבני הזוג על צוואתו של האחר.
כל אחד מהם חותם על צוואתו מתוך הנחה שההסדר המשותף יכובד: בן הזוג שנותר בחיים יוגן תחילה, ולאחר מכן יעבור הרכוש ליורשים שנקבעו מראש. לכן החוק אינו מאפשר שינוי שקט או חד-צדדי בלי לתת מענה להסתמכות הזו.
כאשר שני בני הזוג עדיין בחיים, ניתן לבטל צוואה הדדית, אך הביטול מחייב הודעה בכתב לבן הזוג השני. כל עוד לא נמסרה הודעה כזו, אין תוקף לביטול.
לאחר מסירת ההודעה, מתבטלות ההוראות ההדדיות של שתי הצוואות, וכל אחד מבני הזוג רשאי לערוך צוואה חדשה כרצונו. המשמעות המעשית היא שאין אפשרות “להפתיע” את בן הזוג האחר באמצעות צוואה חדשה שנערכה בסתר, כל עוד הצוואה ההדדית עומדת בתוקפה.
לאחר פטירת אחד מבני הזוג, המצב מורכב בהרבה. בן הזוג שנותר בחיים כבר נהנה מן ההסדר שנקבע בצוואה, ולכן הוא אינו יכול להתעלם ממנו ולערוך צוואה חדשה הסותרת את ההסכמה המקורית, כאילו מדובר בצוואה רגילה. אם העיזבון של בן הזוג שנפטר עדיין לא חולק, בן הזוג שנותר המבקש לבטל את הצוואה ההדדית צריך להסתלק מן החלק שהוא אמור לקבל מכוח הצוואה ההדדית.
אם העיזבון כבר חולק, עליו להשיב את מה שקיבל מכוח הצוואה, ואם השבה בעין אינה אפשרית או אינה סבירה – להשיב את שוויו.
חשוב להבין כי שינוי צוואה הדדית לאחר פטירת בן הזוג הראשון אינו עניין טכני של ניסוח מסמך חדש. שינוי כזה עלול לפגוע בזכויות היורשים שנקבעו בצוואה המקורית, בעיקר הילדים, וליצור מחלוקת סביב השאלה איזה רכוש הגיע מבן הזוג שנפטר, איזה רכוש נצבר מחדש, ומה מותר היה לבן הזוג שנותר לעשות במהלך חייו.
לכן, כבר בעת עריכת צוואה הדדית, אני ממליצה לקבוע הוראות ברורות לגבי אפשרות שינוי עתידית. ניתן לקבוע למשל מה מותר לבן הזוג שנותר לעשות בדירת המגורים, האם הוא רשאי למכור נכסים, לתת מתנות, לסייע לילדים או לנכדים, לנהל זוגיות חדשה או לצוות על רכוש שיצבור לאחר פטירת בן הזוג הראשון. ככל שהצוואה מגדירה מראש את גבולות הגמישות, כך קטן הסיכון שהביטול או השינוי יהפכו בעתיד לסכסוך ירושה.
פסיקת בית המשפט על צוואה הדדית
להלן שלושה פסקי דין מרכזיים של בית המשפט העליון שעסקו בצוואות הדדיות. חשוב להבחין: שלושתם עוסקים בעיקר בצוואות שנערכו לפני תיקון מס’ 12 לחוק הירושה והוספת סעיף 8א בשנת 2005, ולכן בצוואות חדשות יש לבחון גם את הוראות סעיף 8א ואת הנוסח הספציפי שנבחר.
בע”מ 10807/03 זמיר נ’ גמליאל
בני זוג ערכו צוואות הדדיות, שבהן כל אחד הוריש את רכושו לבן הזוג האחר. לאחר פטירת האישה ירש הבעל את עיזבונה, ובהמשך ערך צוואה חדשה שבה הוריש את עיקר רכושו לבת זוגו החדשה. ילדיו טענו כי עצם ההדדיות וההסתמכות של האם מנעו ממנו לשנות את צוואתו.
בית המשפט העליון קבע בדעת רוב כי עצם עריכתן של צוואות הדדיות אינה מלמדת, כשלעצמה, שבני הזוג ביקשו לשלול זה מזה את האפשרות לשנות את הצוואה לאחר פטירת הראשון. כדי להכיר בהגבלה כזאת נדרשת אינדיקציה פרשנית נוספת, מפורשת או משתמעת, מתוך הצוואות ונסיבות עריכתן. בית המשפט נתן משקל מרכזי לעקרון חופש הציווי ולזכותו של אדם לשנות את צוואתו.
השורה התחתונה: בצוואה הדדית שנערכה לפני סעיף 8א, ההדדיות לבדה אינה מספיקה כדי למנוע מבן הזוג שנותר בחיים לערוך צוואה חדשה. הגבלה על השינוי צריכה לעלות בבירור מהצוואה או מנסיבותיה.
בע”מ 7884/23 פלוני נ’ פלונית
פסק הדין עסק בבני זוג שערכו צוואות הדדיות לפני תיקון החוק. לאחר שמצבה הקוגניטיבי של האישה הידרדר, שינה הבעל את צוואתו. בית המשפט המחוזי סבר כי השינוי פגע בהסתמכותה של האישה ונעשה בחוסר תום לב.
בית המשפט העליון, בדעת רוב, חזר לעקרונות שנקבעו בעניין זמיר וקבע כי בהיעדר הוראה בצוואה המלמדת על הגבלת אפשרות השינוי, אין לראות בעצם עריכת הצוואה החדשה משום חוסר תום לב. השופטת יעל וילנר הדגישה כי החלת עקרון תום הלב באופן שכובל את המצווה עלולה להתנגש בהוראות חוק הירושה המגנות על החופש לשנות צוואה. פסק הדין צמצם את האפשרות ליצור בדיעבד מגבלה על שינוי צוואה הדדית ישנה על בסיס תחושת הסתמכות כללית בלבד.
השורה התחתונה: כאשר צוואה הדדית ישנה אינה כוללת הגבלה ברורה על שינויה, קשה למנוע את השינוי באמצעות טענה כללית להסתמכות או לחוסר תום לב.
בע”מ 1857/24 פלונית נ’ פלונית
בני הזוג ערכו צוואות הדדיות שכללו מנגנון של יורש אחר יורש, אך גם הוראה מפורשת שלפיה כל אחד מהם שומר לעצמו את הזכות לשנות או לבטל את צוואתו. לאחר פטירת האישה ערך הבעל צוואה מאוחרת ושינה את אופן חלוקת הרכוש בין הילדים. המחלוקת עסקה גם בשאלה אם היה רשאי לשנות את ייעוד הרכוש שקיבל מעיזבון אשתו.
בית המשפט העליון קבע כי יש לפרש את הצוואות לפי לשונן ולפי מכלול ההוראות שבהן. כאשר בני הזוג שמרו במפורש על חירותם לשנות את צוואותיהם, יש לתת לכך משקל ממשי. עם זאת, בית המשפט הבחין בין שינוי צוואתו האישית של בן הזוג שנותר בחיים לבין הפגיעה האפשרית בהוראות שקבע בן הזוג הראשון ביחס לרכושו במסגרת מנגנון יורש אחר יורש. בפסק הדין התגלעה מחלוקת בין השופטים באשר לתוצאות המדויקות, אך ההכרעה מדגישה שהמילים שנבחרו בצוואה – ובפרט היחס בין חופש השינוי לבין הוראות יורש אחר יורש – עשויות לקבוע את גורל העיזבון.
השורה התחתונה: סעיף מפורש השומר לכל אחד מבני הזוג את הזכות לשנות את צוואתו עשוי לאפשר שינוי מאוחר, אך אין להניח שהוא מבטל אוטומטית הוראות שקבע בן הזוג הראשון לגבי הרכוש שהוריש.
לסיכום:
צוואה הדדית יכולה להעניק לבני זוג ביטחון, ודאות ושליטה אמיתית בדרך שבה יחולק רכושם לאחר פטירתם, אך היא מחייבת מחשבה רחבה הרבה יותר מצוואה רגילה.
היתרון הגדול שלה הוא גם מקור המורכבות: ההסתמכות ההדדית יוצרת יציבות, אך לאחר פטירת אחד מבני הזוג היא מגבילה את יכולתו של בן הזוג שנותר לשנות את ההסדר המקורי.
לכן צוואה הדדית טובה צריכה להגדיר במדויק מי יורש ראשון, מי יורש לאחר פטירת בן הזוג האחרון, מה מותר לבן הזוג שנותר לעשות ברכוש, כיצד יטופלו דירה, כספים, מתנות, נכסים חדשים, ילדים ממערכות יחסים שונות ושינויים משפחתיים עתידיים.
ככל שהניסוח ברור, מותאם ופרקטי יותר, כך קטן הסיכון שהצוואה תוביל למחלוקת במקום למנוע אותה. בסופו של דבר, צוואה הדדית מתאימה בעיקר לבני זוג שמבקשים לשלב בין הגנה על בן הזוג שנותר בחיים לבין שמירה על רצון ירושתי ברור לדור הבא.
**זקוקים לייעוץ פרטני בעניינים הכרוכים בצוואה הדדית? אתם מוזמנים לפנות אליי בכל עת לקבלת ייעוץ אישי ללא התחייבות, במסגרתו אני מעמידה את כל שנות ניסיוני כעורכת דין בתחום הצוואות למענכם. אשמח לסייע!
